5 نقاط لإعداد ميزانية لشركتك
الميزانية هي قائمة لجميع الإيرادات والمصاريف المخطط لها لسنة مالية مستقبلية . وتعتبر بمثابة توجيه وتنظيم لموارد الشركة وتساعدها على إنفاق الأموال بشكل أكثر فعالية وكفاءة وتقلل من إهدار الموارد.
حيث أن تحديد الميزانية المناسبة للشركات الصغيرة والمتوسطة أمر لابد منه لتحقيق النجاح في إدارة موارد الشركة وتحقيق الربح المستهدف.
باتباع الخطوات الخمس البسيطة، يمكن لأصحاب الأعمال الصغيرة والمتوسطة إعداد ميزانية فعالة لأعمالهم التجارية.
الخطوة 1: التخطيط الإستراتيجي.
تتضمن الخطوة الأولى تحديد الأهداف و بناء الميزانية بناءً على الخطة الإستراتيجية للشركة. و يجب أن تعكس الميزانية أهداف العمل من حيث الإيرادات والأرباح المستهدفة خلال الفترة المالية بالإضافة الى التدفق النقدي. ويمكن أن تكون الميزانية سنوية, نصف سنوية, ربع سنوية, شهرية أو اسبوعية. و تُقدر أهداف الميزانية مقارنة بالفترة السابقة و الأرقام المستهدفة الجديدة و بالنسبة للشركات الجديدة في سنتها الأولى يمكن أن تحدد الأهداف بناءا على وضع السوق الحالي و أهدافها المتوقعة.
الخطوة 2: تقدير الإيرادات
المكون الرئيسي الأول للميزانية هو الإيرادات المقدرة من جميع مصادر إيرادات الشركة. إذا كانت الشركة تقدم منتجات وخدمات مختلفة لعملائها ، فيجب أن تتضمن الميزانية جميع مصادر الإيرادات لدى الشركة. يتم تحصيل الإيرادات التشغيلية من المنتجات والخدمات الأساسية لدى الشركة بالإضافة الى مصادر الإيرادات الأخرى مثل “بيع أصول الشركة أو عوائد الإستثمار. يتم تقدير الإيرادات على أساس تاريخ الإيرادات السابقة والنمو المتوقع.
تقدير المبيعات، يجب على الشركة أن تضع أفضل و أسوأ السيناريوهات في عين الإعتبار، و بالإضافة إلى السيناريو المحتمل نمو الإيرادات في الفترة التالية.
على سبيل المثال ، الإيرادات السابقة في يناير هي 10,000 دولار .مقدر متوسط زيادة بنسبة 5٪ في المبيعات في أي من السيناريو . في هذه الحالة ، ستكون ميزانية الإيرادات لشهر فبراير 10,000 دولار + (10 آلاف × 5٪) = 10500 دولار.
| الميزانية الشهرية | |||
| الإيرادات | الميزانية | الفعلي | الفرق |
| إيرادات التشغيل | |||
| المنتج 1 | $1,800 | ||
| المنتج 2 | $2,000 | ||
| المنتج 3 | $1,500 | ||
| الخدمة 1 | $2,200 | ||
| الخدمة 2 | $1,300 | ||
| مجموع إيرادات التشغيل | $8,800 | ||
| الإيرادات الأخرى | |||
| عوائد استثمارية | $500 | ||
| أرباح من بيع أصول | $1,200 | ||
| مجموع الإيرادات الأخرى | $1,700 | ||
| إجمالي الإيرادات | $10,500 |
الخطوة 3: تقدير المصروفات
الجزء الرئيسي من الميزانية هو تقدير المصروفات. المصاريف نوعان هما ثابتة و متغيرة. التكاليف الثابتة لا تتعلق بالمبيعات، ويجب أن تدفع بغض النظر عن الدخل مثل “الإيجار ورواتب الموظفين، وسداد القرض، والتأمين، وغيرها”. يمكن للشركات الصغيرة تقسيم النفقات السنوية الثابتة على أساس ربع سنوي و شهري أسبوعي حسب تحديدها تقسيم الميزانية في البداية. أما بالنسبة للتكاليف المتغيرة تكون مرتبطة بالإنتاج والمبيعات مثل “المواد الخام ، و التغليف، والشحن، وغيرها”. التكاليف المتغيرة تتأثر بالزيادة أو النقص حسب التغير في مبيعات الشركة.
| الميزانية الشهرية | |||
| مصروفات | الميزانية | الفعلي | الفرق |
| مصروفات ثابتة | |||
| رواتب الموظفين | $1,000 | ||
| إيجار | $700 | ||
| قروض | $500 | ||
| لوازم مكتبية | $200 | ||
| تأمين | $300 | ||
| مجموع المصروفات الثابتة | $2,700 | ||
| مصروفات متغيرة | |||
| أجور موظفين مؤقتين | $800 | ||
| عمولات | $250 | ||
| إعلانات | $500 | ||
| الشحن | $450 | ||
| مواد الخام | $1,000 | ||
| رسوم بطاقة الائتمان | $300 | ||
| مجموع المصروفات المتغيرة | $3,300 | ||
| إجمالي المصروفات (الثابتة + المتغيرة) | $6,000 |
الخطوة 4: مراقبة التدفقات النقدية
تعتمد الميزانية إلى حد كبير على التدفق النقدي للأعمال. لهذا ، تحتاج أي شركة صغيرة إلى مراقبة التدفقات النقدية الداخلة والخارجة اعتمادًا على إجمالي التحصيل النقدي من المبيعات وإجمالي المصروفات النقدية على المصروفات الثابتة والمتغيرة للشركة. يمكن إعداد التدفق النقدي الشهري مثل هذا:
| الإيرادات الشهرية | $10,000 |
| الكاش المستلم | $7,000 |
| مجموع المصروفات الثابتة | $2,000 |
| مجموع المصروفات المتغيرة | $3,000 |
| الرصيد النقدي الشهري | 2,000 |
الخطوة 5: مراجعة الميزانية
تحتاج الشركة لمراجعة ميزانيتها نهاية الفترة المحددة لتقييم المبيعات و المصروفات. من خلال حساب الفرق بين الميزانية المحددة و الفعلية خلال الفترة ، يمكن للشركة تحديد ما إذا كان هناك نقص أو زيادة في الميزانية لكل نشاط مالي. وبالإضافة إلى ذلك يمكن للشركة أن تقدر نمو المبيعات والمصروفات للفترة المالية المقبلة.
يجب أن تتضمن مراجعة الميزانية تقدير التغييرات في متغيرات الميزانية مثل نفقات الطوارئ وفرص المبيعات الجديدة. بعد إضافة كل النقاط السابقة إلى ميزانية المبيعات والمصروفات والأنشطة المالية الفعلية، يمكن إعداد ميزانية للشركة على النحو التالي:
| الميزانية الشهرية | |||
| الإيرادات | الميزانية | الفعلي | الفرق |
| إيرادات التشغيل | |||
| المنتج 1 | $1,800 | $2,000 | $200 |
| المنتج 2 | $2,000 | $1,500 | ($500) |
| المنتج 3 | $1,500 | $2,200 | $700 |
| الخدمة 1 | $2,200 | $3,200 | $1,000 |
| الخدمة 2 | $1,300 | $1,800 | $500 |
| مجموع الإيرادات التشغيلية | $8,800 | $10,700 | $1,900 |
| الإيرادات الأخرى | |||
| العوائد الإستثمارية | $500 | $400 | ($100) |
| أرباح من بيع أصول | $1,200 | $1,500 | $300 |
| مجموع الإيرادات الأخرى | $1,700 | $1,900 | $200 |
| مجموع الإيرادات | $10,500 | $12,600 | $2,100 |
| المصروفات | الميزانية | الفعلي | الفرق |
| المصروفات الثابتة | |||
| رواتب الموظفين | $1,000 | $1,000 | $0 |
| الإيجار | $700 | $700 | $0 |
| القروض | $500 | $500 | $0 |
| لوازم مكتبية | $200 | $150 | ($50) |
| تأمين | $300 | $300 | $0 |
| مجموع المصروفات الثابتة | $2,700 | $2,650 | ($50) |
| المصروفات المتغيرة | |||
| أجور موظفين مؤقتين | $800 | $700 | ($100) |
| عمولات | $250 | $400 | $150 |
| إعلانات | $500 | $550 | $50 |
| الشحن | $450 | $400 | ($50) |
| المواد الخام | $1,000 | $1,200 | $200 |
| Credit card fees | $300 | $250 | ($50) |
| موجوع المصروفات المتغيرة | $3,300 | $3,500 | $200 |
| مجموع المصروفات (الثابتة + المتغيرة ) | $6,000 | $6,150 | $150 |
| صافي الدخل (الإيرادات – المصروفات) | $4,500 | $6,450 | $1,950 |
أخيرا، يمكن أن تساعد الميزانية الشركات الصغيرة والمتوسطة على تتبع مبيعاتها وأرباحها المستهدفة والفعلية من خلال إعداد ميزانية باتباع الخطوات البسيطة المذكورة أعلاه، ستساعد الشركة على فهم كمية الإيرادات و المصروفات من خلال إجراء أنشطة تجارية خلال الفترة المالية. و علاوة على ذلك، تستطيع الشركة من خلال رصد وتقييم التدفق النقدي المدرج في الميزانية مع التدفق النقدي الفعلي، يمكن أن تكتشف الشركة إذا كان هناك أي نقص في التدفق النقدي للوفاء بنفقات الأعمال التجارية و الالتزامات القصيرة الأجل.
يمكن للشركات الاستفادة من تمويل الفواتير لتحرير الأموال المعلقة لدى عملائك و تحسين التدفق النقدي لشركتك. سيساعدك تمويل الفواتير في تسديد المصروفات و الإلتزامات لديك دون تأخير .
يمكنك معرفة المزيد عن تمويل الفواتير من هنا
أو تسجيل شركتك على منصة ليندو وسيسعد فريقنا بخدمتكم
